Thuế: Đề xuất mới nhằm đơn giản hóa các quy định về thuế và giảm chi phí tuân thủ cho các doanh nghiệp xuyên biên giới

Ủy ban Châu Âu đã thông qua một gói sáng kiến ​​quan trọng nhằm giảm chi phí tuân thủ thuế cho các doanh nghiệp lớn, xuyên biên giới ở Liên minh Châu Âu.

Đề xuất có tên “Kinh doanh ở Châu Âu: Khung thuế thu nhập” (BEFIT), sẽ giúp cuộc sống của cả doanh nghiệp và cơ quan thuế trở nên dễ dàng hơn bằng cách đưa ra một bộ quy tắc mới, duy nhất để xác định cơ sở tính thuế của các nhóm công ty. Điều này sẽ giảm chi phí tuân thủ cho các doanh nghiệp lớn hoạt động ở nhiều quốc gia thành viên và giúp cơ quan thuế quốc gia dễ dàng xác định loại thuế nào phải nộp hợp lệ. Các quy tắc mới, đơn giản hơn có thể giảm tới 65% chi phí tuân thủ thuế cho các doanh nghiệp hoạt động tại EU.

BEFIT sẽ có nghĩa là:

• Các công ty là thành viên của cùng một nhóm sẽ tính toán cơ sở tính thuế theo một bộ quy tắc chung.
• Cơ sở tính thuế của tất cả các thành viên trong nhóm sẽ được tổng hợp thành một cơ sở tính thuế duy nhất.
• Mỗi thành viên của nhóm BEFIT sẽ có tỷ lệ phần trăm của cơ sở tính thuế tổng hợp được tính trên cơ sở mức trung bình của kết quả chịu thuế trong ba năm tài chính trước đó.

Việc xử lý 27 hệ thống thuế quốc gia khác nhau, mỗi hệ thống có những quy định cụ thể, khiến các công ty gặp khó khăn trong việc tuân thủ thuế. Điều này không khuyến khích đầu tư xuyên biên giới vào EU, khiến các doanh nghiệp châu Âu gặp bất lợi trong cạnh tranh so với các công ty ở nơi khác trên thế giới.

Chi tiết hơn

Đề xuất này được xây dựng dựa trên thỏa thuận thuế quốc tế OECD/G20 về mức thuế tối thiểu toàn cầu và Chỉ thị Trụ cột Hai được thông qua vào cuối năm 2022. Nó thay thế CCTB (cơ sở thuế doanh nghiệp chung) và CCCTB (cơ sở thuế doanh nghiệp hợp nhất chung) của Ủy ban. ) đề xuất bị rút lại[1]. Các quy định mới sẽ bắt buộc đối với các nhóm hoạt động tại EU có doanh thu kết hợp hàng năm ít nhất là 750 triệu euro và khi tổ chức mẹ cuối cùng nắm giữ ít nhất 75% quyền sở hữu hoặc quyền mang lại lợi nhuận.

Các quy tắc sẽ tùy ý áp dụng đối với các nhóm nhỏ hơn, những nhóm này có thể chọn tham gia miễn là họ lập báo cáo tài chính hợp nhất. Điều này có thể được các doanh nghiệp vừa và nhỏ đặc biệt quan tâm.

quảng cáo

Chuyển giá

Gói này cũng bao gồm một đề xuất nhằm hài hòa các quy định về chuyển giá trong EU và đảm bảo một cách tiếp cận chung về chuyển giá.

Đề xuất này sẽ làm tăng sự chắc chắn về thuế và giảm thiểu rủi ro kiện tụng và đánh thuế hai lần. Chỉ thị cũng sẽ làm giảm hơn nữa cơ hội cho các công ty sử dụng giá chuyển nhượng cho các mục đích lập kế hoạch thuế mạnh mẽ.

Các bước tiếp theo

Sau khi được Hội đồng thông qua, các đề xuất sẽ có hiệu lực vào ngày 1 tháng 2028 năm 1 (đối với BEFIT) và kể từ ngày 2026 tháng XNUMX năm XNUMX (đối với đề xuất chuyển giá).

Để biết thêm thông tin

Hỏi đáp về LỢI ÍCH và chuyển giá

Đề xuất pháp lý LỢI ÍCH

Chuyển giá

Tờ thông tin LỢI ÍCH

---

[1] Chung kết COM(2016) 685 và chung kết COM(2016) 683.

Ngày nay, Ủy ban đang thực hiện một bước nữa nhằm đơn giản hóa luật thuế của EU và làm cho luật thuế trở nên công bằng hơn đối với các công ty hoạt động ở nhiều Quốc gia Thành viên. Các doanh nghiệp vừa và nhỏ sẽ có thể sử dụng một bộ quy tắc để nộp tờ khai thuế, thay vì phải xử lý 27 chế độ quốc gia khác nhau. Điều này sẽ giúp họ tiết kiệm chi phí tuân thủ và kích thích đầu tư xuyên biên giới và khả năng cạnh tranh nhiều hơn. Về thuế doanh nghiệp, các đề xuất ngày nay được xây dựng dựa trên công việc do OECD/G20 thực hiện nhằm thiết lập một bộ quy tắc chung nhằm xác định cơ sở tính thuế của các công ty và giải quyết các vấn đề liên quan đến chuyển giá - chẳng hạn như chuyển lợi nhuận, tránh thuế và đánh thuế hai lần - vì vậy nhằm cải thiện sự chắc chắn về thuế đồng thời giảm cơ hội lập kế hoạch thuế mạnh mẽ.Valdis Dombrovskis, Phó Chủ tịch Điều hành Nền kinh tế Vì Con người - 11/09/2023

Các đề xuất hôm nay nhằm mục đích giúp các doanh nghiệp lớn và nhỏ hoạt động dễ dàng hơn ở EU, giảm chi phí tuân thủ thuế và giải phóng nguồn lực để họ đầu tư và tạo việc làm. Đề xuất của chúng tôi cũng sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho nỗ lực của cơ quan thuế nhằm đảm bảo rằng các công ty thanh toán đúng hạn. Sau khi thông qua Chỉ thị của EU đảm bảo mức thuế hiệu quả tối thiểu cho các tập đoàn đa quốc gia lớn, hôm nay chúng tôi thực hiện một bước quan trọng khác hướng tới các hệ thống thuế đơn giản hơn, rõ ràng hơn và tiết kiệm chi phí hơn ở EU.Paolo Gentiloni, Ủy viên Kinh tế - 11/09/ 2023

Chia sẻ bài viết này: